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高工资 人群合理节税的9种方法

添加时间:2018-07-02

        工资高,个人所得税就高,个人如 何合理节税成为了高工资人群亟需解决的问题,下面就 给大家讲讲合理节税的9种方法。
        1、巧用公积金合理节税
        根据个 人所得税法的有关规定,工薪阶 层个人每月所缴纳的住房公积金是从税前扣除的,也就是 说按标准缴纳的住房公积金是不用纳税的。同时,职工又 是可以缴纳补充公积金的。所以,一般职 工提高公积金缴存还是有一定空间的,工薪纳 税人巧用公积金节税是合理可行的。需要强调的是,利用个 人缴纳补充公积金进行节税时有两个问题要注意:一是纳 税人要在所在单位开立个人补充公积金账户;二是纳 税人每月缴纳的补充公积金虽然节税,但不能随便支取,固化了个人资产。
        2、利用捐赠合理节税
        利用捐 赠进行税前抵减节税。个人将 其所得通过中国境内的社会团体、国家机 关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害地区、贫困地区的捐赠,金额未 超过纳税人申报的应纳税所得额30%的部分,可以从 其应纳税所得额中扣除。这就是说,个人在捐赠时,必须在捐赠方式、捐赠款投向、捐赠额 度上同时符合法规规定,才能使 这部分捐赠款免缴个人所得税。计算公式为:捐赠限额=应纳税所得额×30%,允许扣除的捐赠额=实际捐赠额(≤捐赠限额)。
        3、利用理 财产品合理节税
        选择可 税前扣除的理财产品节税。随着金融市场的发展,新的理 财产品层出不穷。其中很 多理财产品不仅收益比储蓄高,而且不用纳税。比如投资基金、购买国债、买保险、教育储蓄等,不一而足。众多理 财产品无疑给工薪阶层提供了更多的选择。慎重思 考再选择便可做到:不仅能节税,而且合理分散了资产,还增加 了收益的稳定性和抗风险性,这是现 代人理财的智慧之举。
        4、利用时间差合理节税
        利用暂 时免征税收优惠,利用国 家给予的时间差节税。个人投 资者买卖股票或基金获得的差价收入,按照现 行税收规定均暂不征收个人所得税,这是目 前对个人财产转让所得中较少的几种暂免征收个人所得税的项目之一。纳税人 可以选择适合自己的股票或者基金进行买卖,通过低 买高卖获得差价收入,间接实现节税。但因为 许多纳税人不是专业金融人员,不具备专业知识,所以采 用此种方式时需向行家请教,适时学习相关知识,谨慎行事。
        5、利用税 收优惠合理节税
        税收优惠政策,用现在 比较通用的说法叫作税式支出或税收支出,是政府 为了扶持某些特定地区、行业、企业和业务的发展,或者对 某些有实际困难的纳税人给予照顾,通过一 些制度上的安排,给与一 些特定纳税人以特殊的税收政策。比如,免除其 应缴纳的全部或者部分税款,或者按 照其缴纳税款的一定比例予以返还等。一般而言,税收优惠的形式有:税收豁免、免征额、起征点、税收扣除、优惠退税、加速折旧、优惠税率、盈亏相抵、税收饶让、延期纳税等。这种在 税法中规定用以减轻某些特定纳税人税收负担的规定,就是税收优惠政策。
        6、利用通 讯费等发票进行节税
        利用通讯费、交通费、差旅费、误餐费发票进行节税。我国税法规定:凡是以 现金形式发放通讯补贴、交通费补贴、误餐补贴的,视为工资薪金所得,计入计税基础,计算缴纳个人所得税。凡是根 据经济业务发生实质、并取得 合法发票实报实销的,属于企 业正常经营费用,不需缴纳个人所得税。所以,笔者建 议纳税人在报销通讯费、交通费、差旅费、误餐费时,应以实际、合法、有效的 发票据实列支实报实销,以免误认为补贴性质,在一定 程度上收到了节税的效果。
        7、利用年终奖合理节税
        税法规定,实行年 薪制和绩效工资的单位,个人取 得年终兑现的年薪和绩效工资按纳税人取得的全年一次性奖金,单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。但雇员 取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金,如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等,一律与当月工资、薪金收入合并,按税法 规定缴纳个人所得税。这无疑 为纳税人提供了节税的方法。根据国税发[2005]9号文优惠政策的规定,纳税人 可以以牺牲一部分半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖作为代价,要求单 位发放年终奖金,实现节税。注意在 一个纳税年度内,对每一个纳税人而言,该计税 办法只允许采用一次。
        8、提高员 工收入合理节税
        企业可 以采用非货币支付的办法提高职工公共福利支出,例如免 费为职工提供宿舍(公寓);免费提供交通便利;提供职工免费用餐,等等。企业替 员工支付这些费用,可以把 这些支出作为费用以减少企业所得税应纳税所得额,个人在 实际工资水平未下降的情况下,减少了 部分应由个人负担的税款,可谓企业个人双受益。
        9、合理筹划税收节税额
        利用级差、扣除项目测算,纳税筹划,利润最大化。劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租 赁所得分级次减除必要费用,每次收入不足4 000.00元的,必要费用为800.00元;超过4 000.00元的,必要费 用为每次收入额×(1-20%)。在取得相应业务后,可根据 收入额合理筹划,订立相关合同,争取利润最大化。

 

 

 
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